Pro-rata tva. Societatile care sunt inregistrate ca platitoare de T.V.A. si care realizeaza atat operatiuni care dau drept de deducere a T.V.A.-ului, cat si operatiuni care nu dau drept de deducere a T.V.A.-ului, sunt considerate platitoare de T.V.A. cu regim mixt. Prorata pentru T.V.A. se calculeaza numai in cazul in care o societate inregistreaza operatiuni mixte.
Daca aveti venituri scutite de tva ( conform cod fiscal) si venituri impozabile la aceeasi societate, pentru calculul tva deductibila trebuie calculata prorata prin formula : (ven.scutite/ venit.impozabile + venit.scutite ) /100
De exemplu daca pro rata este 80 % doar 80% din tva este deductibil iar restul se trece in declaratia de tva la regularizari cu semnul ,, – ”
Astfel, prorata se calculeaza cand se inregistreaza venituri la care nu se colecteaza T.V.A. si pentru care nu exista drept de deducere la T.V.A.
EPOCA
A fost raspunsul de ajutor?
LikeDislikePro-rata tva. Societatile care sunt inregistrate ca platitoare de T.V.A. si care realizeaza atat operatiuni care dau drept de deducere a T.V.A.-ului, cat si operatiuni care nu dau drept de deducere a T.V.A.-ului, sunt considerate platitoare de T.V.A. cu regim mixt. Prorata pentru T.V.A. se calculeaza numai in cazul in care o societate inregistreaza operatiuni mixte.
Daca aveti venituri scutite de tva ( conform cod fiscal) si venituri impozabile la aceeasi societate, pentru calculul tva deductibila trebuie calculata prorata prin formula : (ven.scutite/ venit.impozabile + venit.scutite ) /100
De exemplu daca pro rata este 80 % doar 80% din tva este deductibil iar restul se trece in declaratia de tva la regularizari cu semnul ,, – ”
Astfel, prorata se calculeaza cand se inregistreaza venituri la care nu se colecteaza T.V.A. si pentru care nu exista drept de deducere la T.V.A.
http://contabilul.manager.ro/a/3197/calculul-si-contabilizarea-proratei-privind-taxa-pe-valoarea-adaugata.html
A fost raspunsul de ajutor?
LikeDislike